根据《中华人民共和国审计法》的规定,玉溪市江川区审计局派出审计组,2017年3月至4月,对玉溪市江川区发展和改革局(简称江川区发改局2016年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计,并对整村推进的项目资金管理使用情况、扶贫项目资金的统筹整合情况等进行了重点审计。

一、基本情况及总体评价

江川区发改局内设9个职能部门,核定人员编制31人, 2016年末实有人员29人。

(一)部门预决算情况

     江川区财政局下达江川区发改局2016年度预算总额为889.55万元,其中:年初批复预算342.79万元,追加调整预算546.76万元。决算报表反映,2016年部门总收入889.55万元,总支出524.01万元;年初结转和结余43.91万元,当年结余分配365.54万元,年末结转和结余409.45万元。2016年决算支出比预算支出减少365.54万元。

(二)2016年财政扶贫项目资金收支结余情况

上年结余461.98万元,2016年收入合计3 724.42万元,其中:中央资金1 124.95万元、省级资金137.20万元、市级资金1 772.27万元、县级690万元。2016年支出合计2 345.02万元, 2016年末结余1 841.38万元。

(三)整村推进的项目资金管理使用情况

江川区2016年(2015年)共实施了19个行政村、40个自然村整村推进,其中覆盖贫困村38个,涉及乡镇7个,直接受益群众1.02万人,其中贫困人口0.36万人。2016年整村推进共投入3 774.92万元,其中:中央财政专项扶贫资金770万元,州县级财政资金1 020万元,整合部门资金1 924.92万元。

(四)整乡推进的项目资金管理使用情况

2016年整乡推进共投入6 555.66万元,5个行政村、28个自然村整村推进,其中:中央财政扶贫资金 1 577.5万元,州县级财政资金1 620万元,整合部门资金3 043.16万元、农户自筹315万元。

(五)扶贫项目资金的统筹整合情况

截止2016年底,江川区尚未建立县级资金统筹整合机构,脱贫攻坚工作由江川区发改局负责统筹整合和组织协调;全区尚未制定和出台全区的扶贫资金统筹整合方案和区级统筹资金管理办法。除财政专项扶贫资金纳入财政专户统筹管理外,相关部门统筹整合资金仍然未纳入整合平台进行统一管理和使用,尚未实现“多个渠道引水,一个龙头放水”的资金统筹整合管理模式,项目立项及资金安排依然实行各部门根据部门工作规划自行立项,自行安排资金支出的管理模式。全区共统筹整合到位各类脱贫攻坚项目资金12 971.65万元;实际支出9 574.99万元;年末结存资金3396.66万元。

审计结果表明, 2016年江川区发改局预算执行情况良好,会计基础工作基本规范,所提供的电子数据、会计数据及其他资料基本真实、完整。

二、审计发现的问题

由于政策调整变化等原因,至使债券资金876.85万元未能兑现 

 

三、审计处理情况及建议

对于上述问题,审计建议:

(一)尽快建立统一管理的扶贫项目和扶贫资金整合平台,对项目进行统一规划、执行、监督和验收,对资金进行统一筹集、分配,提高整合资金使用效益。

(二)加强对整乡、整村推进项目实施方案的编制进行审核、项目实施情况等进行监督管理。

(三)健全财务核算原始凭证报销手续。

(四)及时加强与上级部门政策对接,将债券资金调整使用,提高异地扶贫搬迁债券资金使用效益。

四、审计整改情况 

对审计发现的问题,区发改局十分重视,已将上述问题向区政府分管领导作了汇报,积极整改,所有审计建议已采纳。